غسل الأموال من خلال مبدأ سرية الحسابات المصرفية - دراسة مقارنة
تاريخ النشر: 03/02/2011
الناشر: منشورات الحلبي الحقوقية
نبذة نيل وفرات:تعد ظاهرة غسل الأموال ظاهرة قديمة، عرفتها المجتمعات البشرية منذ قرون سابقة، وهي ظاهرة ترتبط إرتباطاً وثيقاً بالجريمة المنظمة والتي كانت في بدايتها مجرد ظاهرة، ثم تحولت إلى جريمة يجب محاربتها ووضع عقوبة رادعة على مرتكبيها؛ ولا يخفى على الفطنة أن هذه الظاهرة، أو بأسلوب أدق تلك الجريمة الإقتصادية، ...قد انتشرت مع زيادة حجم التجارة الدولية ومفاهيم العولمة الحديثة، فلم تعد قاصرة على دولة معينة بل اتسع نطاقها ليشمل كل دول العالم بشقيها المتقدم والمتخلف.
ونظراً لخطورة هذه الجريمة، تبذل الدول والمنظمات الدولية جهوداً ضخمة في سبيل مكافحتها ومواجهتها، ومن أهم هذه الجهود: 1-بازل 1، بازل 2، التي تتضمن العديد من المبادئ التي تواجه هذه الظاهرة، 2-إتفاقية فيينا 1988، 3-توصيات مجموعة السبع الكبرى، التي أسفر عنها إنشاء FATF مجموعة العمل المالي الدولية 1989، وهي مجموعة تهتم بمحاربة غسل الأموال بمراقبة الدول وتحديد ما يعد منها غير متعاون في مجال مكافحة غسل الأموال.
وبالرغم من الجهود الدولية المتتالية في مجال مكافحة "غسل الأموال" إلا أنه حتى الآن لم يتفق على وضع تعريف محدد لهذه الظاهرة، وإن كانت كل التعريفات قد اتفقت على أن هناك أموالاً غير نظيفة - مصدرها غير قانوني أو إقتصادي - يتم إضفاء صفة المشروعية عليها أي غسلها لتبدو ذات مصدر مشروع أو قانوني.
وبالرغم من تعدد القنوان التي تتم فيها عمليات غسل الأموال، إلا أن المؤلف ركز في هذا البحث على دور البنوك في هذه العمليات، فالبنوك تعد عنصراً رئيسياً في هذه العمليات من خلال تلقى ودائع العملاء من جهة ومن خلال مبدأ سرية الحسابات المصرفية من جهة أخرى، ولما كانت عمليات البنوك تعد عمليات ذات شق إقتصادي وآخر قانوني، فهنا تناول المؤلف الشق الإقتصادي المتعلق بممارسة عملية غسل الأموال.
وجدير بالذكر أن المؤلف تعرض في بحثه هذا، إلى عملية غسل الأموال ودور الجهاز المصرفي في ذلك في كل من مصر ولبنان ونظراً لإختلاف أسس الأخذ بنظام السرية المصرفية سواء من حيث النطاق أو المدى في كل منهما؛ ويتناول في دراسته عملية غسل الأموال من خلال تحديد ماهية ظاهرة غسل الأموال في فصل تمهيدي، ثم دور البنوك في عمليات غسل الأموال في فصل أول، وأخيراً مبدأ السرية المصرفية وعملية غسل الأموال في فصل ثانٍ.
وبناء على ما تقدم قسم دراسته هذه على النحو التالي: فصل تمهيدي: ماهية ظاهرة غسل الأموال، الفصل الأول: دور البنوك في عمليات غسل الأموال، الفصل الثاني: مبدأ سرية الحسابات المصرفية وعملية غسل الأموال. إقرأ المزيد